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大华“失火”:金通灵财务造假被罚,殃及38家IPO企业
发布时间:2024-05-14 22:08:11毕瑞可来源:
小枫来为解答以上问题。大华“失火”:金通灵财务造假被罚,殃及38家IPO企业,这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧~.~!
会计师事务所“失火”,殃及一众上市公司和38家IPO企业。
5月13日,江苏证监局公布对大华会计师事务所及3名签字会计师的行政处罚决定书。
年初,上市公司金通灵(300091)(300091)被曝财务造假,期间,大华会计师事务所为金通灵的年度财务报表提供审计服务,由于未能勤勉尽责,被暂停从事证券服务业务6个月(2024年5月10日起至2024年11月9日止),2024年11月10日恢复业务。
5月14日,大华会计师事务所北京总部的审计业务工作人员向记者表示,目前公司审计相关业务还在正常进行中,其他不便透露。不过,仍有十余家上市公司相继发布公告取消续聘大华会计师事务所担任2024年度审计机构。
上市公司财务造假,大华所被罚超4000万元
今年1月初,金通灵因连续多年大额财务造假被江苏证监局处罚。
处罚书显示,2017年至2022年期间,金通灵虚增或虚减利润总额分别占公司各年度披露利润总额(绝对值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%,导致公司相应年度年度报告存在虚假记载。
江苏证监局拟决定,对金通灵责令改正,给予警告,并处以150万元罚款,对时任董事长、副董事长兼总经理季伟给予警告,并处以200万元罚款,对时任财务总监、董事会秘书袁学礼给予警告,并处以100万元罚款;对总经理助理、时任董事许坤明,监事、财务部长冒鑫鹏给予警告,并各处以60万元罚款。上述处罚内容,已在今年1月3日落地。
在此期间,大华会计师事务所在为金通灵的年度财务报表提供审计服务,并均出具了标准无保留意见的审计报告。
因此,江苏证监局决定责令大华会计师事务所改正,没收业务收入688.68万元,处以3443.40万元罚款,并暂停从事证券服务业务6个月;对3名签字会计师范荣、颜利胜、胡志刚给予警告,并分别处以150万元、80万元、40万元罚款,大华所及3名签字会计师被罚没款合计4402.075万余元。
大华会计师事务所发表声明,“受到此次处罚,反映了我所在应对新形势、新任务、新挑战面前存在的差距,在风险意识、内部治理、质量控制方面存在的不足。”大华会计师事务所称,对因此而受到影响的客户以及合作单位深表歉意。
官网显示,大华会计师事务所创立于1985年。截至 2023年末,大华所合伙人数量为270名,注册会计师人数为1471名,其中,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为1141名。
公开资料显示,2022年,大华会计师事务所的业务总收入为33.27亿元,审计业务收入为30.74亿元,证券业务收入为13.89亿元。对上市公司审计收费总额为6.10亿元,上市公司审计客户数量为488家,主要涉及制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业等行业。
近三年,大华会计师事务所因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施35次、自律监管措施4次和纪律处分1次。103名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施46次、自律监管措施7次、纪律处分3次。
因执业行为涉诉并承担民事责任的案件为:投资者与奥瑞德光电股份(600184)有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告,被判决在奥瑞德光电股份有限公司赔偿责任范围内承担5%连带赔偿责任。截至2024年3月,该系列案大部分生效判决已履行完毕,仍有少量案件正在二审审理阶段。
实际上,这也不是大华所第一次犯错。近年来,大华所屡遭处罚,主要涉及多家财务造假上市公司。例如审计獐子岛(002069)(002069)2016年年度财务报表时,出具了标准无保留意见的审计报告,审计长园集团(600525)(600525)2016年和2017年年度报告时存在虚假记载,在东方金钰2017年审计中未勤勉尽责、出具的2017年财务报表审计报告存在虚假记载等问题。
上市公司“排队”解约,38项IPO项目或受影响
数据显示,截至5月14日,聘任大华会计师事务所为审计机构的上市公司超过400家,上市公司客户数量排名第三。
尽管大华会计师事务所在《致客户函》中声称,本次行政处罚不会影响大华会计师事务所的2024年报审计业务,暂停从事证券服务业务期间,公司聘用/续聘大华会计师事务所作为公司2024年度年报审计机构不存在法律障碍。
不过,仍有十余家A股公司公告取消续聘大华会计师事务所担任2024年度审计机构。
5月12日晚,致远新能(300985)宣布,鉴于拟聘会计师事务所近期相关事项尚待公司进一步核实,经公司与大华所商议,公司决定取消原定提交2023年年度股东大会审议的《关于续聘2024年度审计机构的议案》。
次日,海欣食品(002702)、中原内配(002448)、力量钻石(301071)、博思软件(300525)、台基股份(300046)、嘉和美康、坤彩科技(603826)、远东传动(002406)等8家公司集体发布公告称,取消2023年度股东大会部分提案。
对于取消合作的原因,力量钻石、台基股份、嘉和美康等称鉴于大华所近期相关事项尚待公司进一步核实。中原内配则表示,经公司与大华所协商,经公司董事会审慎考虑(取消了合作)。博思软件、海欣食品的表述则更加明确:(取消合作)因大华所近日受到江苏证监局行政处罚。
除去上市公司年报审计业务外,大华会计师事务所在IPO项目中也被监管处罚。
4月30日,北交所公布的罚单显示,大华所以及富耐克IPO项目签字会计师黄志刚、路珂、吕勇军、李斌被采取出具警示函的自律监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。
富耐克于2022年6月21日申报北交所获受理,今年2月1日申请撤回终止。监管措施决定书显示,富耐克在IPO过程中,招股说明书、反馈回复等发行上市申请文件存在预付账款、在建工程、净资产等披露不准确的问题,相关财务数据构成错报,不符合真实、准确、完整的要求。
大华所及签字会计师黄志刚、路珂、吕勇军、李斌进行尽职调查时,未能勤勉尽责、保持职业怀疑,未对大额预付款长期挂账、退回的合理性以及在建工程成本归集核算准确性进行充分核查,未在申报前发现并处理前述错报事项。
目前,从三个交易所的排队企业来看,此次“大华事件”或将波及38家IPO。其中,深主板8家,创业板10家,沪主板5家,科创板8家,北交所7家。艾芬达已通过上市委会议,其余处于中止状态。
创业板排队公司昊创瑞通证券部向记者表示,目前对于该事件,公司内部还在开会讨论,暂时没有更换事务所的决定。
据今年4月30日新修订《股票发行上市审核规则》,如果IPO企业的保荐人、证券服务机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管或者接管等措施,尚未解除,那么要中止发行上市审核。
4月12日,国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》中提到,严把发行上市准入关,进一步完善发行上市制度,强化发行上市全链条责任。进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任,建立中介机构“黑名单”制度。坚持“申报即担责”,严查欺诈发行等违法违规问题。加大发行承销监管力度。
来源:蓝鲸财经
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