受制税收优惠政策变化，芒果超媒上半年净利下滑15%

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　　8月22日，芒果超媒（300413）股价跌5.03%，收盘价报18.90元，该股已连续5个交易日下跌，累计跌幅超过9%。

　　昨日晚间，芒果超媒披露2024年上半年业绩，报告期内，公司营业总收入为69.60亿元，较去年同期调整后的67.93亿元增加2.46%，归母净利润为10.65亿元，较去年同期调整后的12.59亿元下降15.45%，扣非后归母净利润为9.12亿元，同比下降22.96%。

　　报告期内，芒果超媒现金流承压明显，经营活动现金净流入为-1.81亿元，而去年同期调整后为10.46亿元。公司称主要系报告期加大头部内容储备，导致经营性现金流净额出现短期性下降波动，公司整体资金体量保持稳定。

　　对于归母净利润同比下降15.45%，芒果超媒在公告中解释称，受企业所得税优惠政策变化的影响。根据财报披露的数据，报告期内，芒果超媒的所得税费用为1.94亿元，去年同期为-59.5万元。

　　从营收结构来看，芒果超媒的主要经营活动由芒果TV互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作及内容电商等三个部分组成。芒果TV互联网视频业务仍是营收贡献主力，2024年上半年，该业务营收49.57亿元，在公司总营收中占比71.22%，同比减少3.57%；毛利率为36.11%，同比减少6.56个百分点。

　　会员、广告和运营商业务是长视频内容的主要变现渠道，也是芒果TV互联网视频业务的“三驾马车”。报告期内，会员业务收入 24.86亿元，同比增长26.8%，占互联网视频业务收入的比重超过50%。会员业务的快速增长很大程度上来源于优质内容供给，上半年，芒果TV上线多款爆款综艺和热门剧集。

　　云合数据显示，二季度综艺播放市占率排行中，芒果TV以超30%的市占率位于四大长视频平台之首。其中，《歌手2024》成为现象级IP，中国视听大数据显示，《歌手2024》各期节目收视率均位列同时段省级卫视第一。

　　相比会员业务的大幅增长，芒果超媒的广告业务在报告期内营收17.21亿元，同比下降3.8%，公司在财报中表示，上半年，整个广告行业虽然呈现一定回暖态势，但是复苏相对乏力，从广告品类来看，品效广告率先修复，趋势更为明显，品牌广告回暖相对滞后。

　　相比之下，芒果超媒的运营商业务则受IPTV治理升级优化影响，出现较大幅度的下滑，上半年运营业务收入为7.5亿元，去年同期为13.89亿元，同比下滑46.0%。

　　另外两个业务板块中，新媒体互动娱乐内容制作业务上半年营收6.34亿元，同比增长63.80%，但营业成本同比增长71.75%，毛利率为28.09%，同比减少3.33个百分点。

　　内容电商业务上半年营收13.57亿元，同比增长8.74%，毛利率为2.70%，同比减少2.71个百分点。报告期内，作为“新潮国货内容电商平台”，小芒电商的GMV达66.5亿元，同比增长近50%，减亏近四成。

　　今年7月，芒果超媒曾公告，为进一步增强公司的控股子公司小芒电商的资金实力和综合竞争力，持续推动小芒电商快速发展，公司将全资子公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司对小芒电商债权本息合计4.14亿元以债转股方式向小芒电商增资。

　　此外，在披露上半年业绩的同时，芒果超媒还发布公告，公司旗下芒果TV拟与中国移动（600941）旗下咪咕文化签署合作框架协议，合作期限为2024年1月8日起至2027年1月7日，双方在合作期限内的预计合作金额不低于44亿元。

　　此前在2021年，芒果TV和咪咕文化就曾签署过《咪咕文化与芒果TV 2021-2023 年整体合作框架协议》以来，双方在多个领域开展互利双赢的深度合作，取得良好效果。如今，双方再度签署合作协议，将继续在大屏业务、小屏业务、权益业务、5G 创新业务合作、音乐业务合作、 联合拓展合作等多个领域开展深度合作。

　　值得一提的是，由于此次交易相关方咪咕文化系芒果超媒关联方，因此构成关联交易。根据芒果超媒半年报，中移资本控股有限责任公司为第二大股东，持股比例为7.01%，第一大股东为芒果传媒有限公司，持股比例为56.09%。

来源：国际金融报

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